CIS — rejestracja i rozliczenia dla branży budowlanej
Rejestrujemy firmy jako kontraktorów i subkontraktorów w systemie CIS, przygotowujemy miesięczne deklaracje i weryfikujemy podwykonawców — zgodnie z wymogami HMRC dla branży budowlanej.
CIS (Construction Industry Scheme) to system rozliczania podatku u źródła dla podwykonawców budowlanych w UK. Bez prawidłowej rejestracji podwykonawca traci część wynagrodzenia na wyższą stawkę podatkową — z rejestracją płaci mniej. Zajmujemy się całym procesem: rejestracją, weryfikacją i comiesięcznymi deklaracjami.
W skrócie
- ✓Rejestracja jako subkontraktor obniża podatek u źródła z 30% do 20%
- ✓Rejestracja jako kontraktor pozwala legalnie zatrudniać podwykonawców w CIS
- ✓Miesięczne deklaracje CIS składane do HMRC bez opóźnień
- ✓Weryfikacja subkontraktorów w systemie HMRC przed pierwszą płatnością
- ✓CIS łączy się z Twoim rocznym rozliczeniem Self Assessment lub CT600
Czym jest Construction Industry Scheme i kogo dotyczy
CIS to system, w którym kontraktor budowlany potrąca podatek dochodowy u źródła od wypłat dla podwykonawców i przekazuje go bezpośrednio do HMRC — stawka potrącenia zależy od statusu rejestracji podwykonawcy.
CIS dotyczy Cię, gdy:
- — Pracujesz jako podwykonawca (subkontraktor) w branży budowlanej
- — Zatrudniasz podwykonawców jako główny wykonawca (kontraktor)
- — Twoja firma wykonuje prace budowlane, remontowe lub instalacyjne w UK
- — Chcesz uniknąć wyższej stawki potrącenia podatku wynikającej z braku rejestracji
Kto musi zarejestrować się w CIS
CIS obejmuje zarówno podwykonawców wykonujących prace budowlane, jak i kontraktorów, którzy takich podwykonawców zatrudniają.
Konkretnie dotyczy to sytuacji, gdy:
- — Jesteś sole traderem lub prowadzisz spółkę LTD wykonującą prace budowlane jako podwykonawca
- — Twoja firma zatrudnia podwykonawców budowlanych i wypłaca im wynagrodzenie
- — Pracujesz w branżach powiązanych: remonty, instalacje, prace ziemne, wykończeniowe
- — Otrzymujesz wynagrodzenie z potrąceniem wyższym niż 20% — sygnał braku rejestracji
Co dokładnie robimy
SubkontraktorRejestruję się jako subkontraktor＋
Rejestracja jako subkontraktor w CIS obniża potrącany podatek u źródła z 30% do 20% od każdej wypłaty za wykonane prace.
- ✓Wypełnienie formularza rejestracyjnego dla CIS
- ✓Przekazanie informacji o podwykonawcach i kontraktach związanych z branżą budowlaną
- ✓Podanie informacji dotyczących płatności dla pracowników i podwykonawców
KontraktorRejestruję się jako kontraktor＋
Rejestracja jako kontraktor w CIS jest konieczna, jeśli zatrudniasz podwykonawców budowlanych i wypłacasz im wynagrodzenie.
- ✓Wypełnienie formularza rejestracyjnego dla CIS
- ✓Przekazanie informacji kontaktowych i danych firmy
Deklaracje miesięczneRozliczam CIS co miesiąc＋
Miesięczne deklaracje CIS obejmują obliczenie potrąconego podatku, przygotowanie zestawień dla podwykonawców i weryfikację ich statusu w HMRC.
- ✓Obliczanie wypłat oraz należnego podatku CIS dla podwykonawców
- ✓Przygotowanie miesięcznych Statement of Deductions dla podwykonawców
- ✓Składanie miesięcznych deklaracji CIS do urzędu skarbowego
- ✓Weryfikacja subkontraktorów w systemie HMRC przed pierwszą płatnością
Jak wygląda rejestracja i wdrożenie CIS krok po kroku
Wdrożenie CIS to trzyetapowy proces — od ustalenia statusu (kontraktor czy subkontraktor) po pierwszą miesięczną deklarację.
01
Ustalenie statusu
Sprawdzamy, czy potrzebujesz rejestracji jako kontraktor, subkontraktor, czy obu jednocześnie.
02
Rejestracja w HMRC
Składamy formularz rejestracyjny i, jeśli dotyczy, weryfikujemy status podwykonawców.
03
Pierwsza deklaracja i cykl miesięczny
Uruchamiamy regularny proces miesięcznych deklaracji i Statement of Deductions.
Trzy kroki do obsługi CIS
1
Rozmowa wstępna
Ustalamy, czy jesteś kontraktorem, subkontraktorem, czy potrzebujesz obu rejestracji.
2
Wycena i zakres
Przedstawiamy koszt rejestracji i miesięcznej obsługi deklaracji CIS.
3
Zajmujemy się resztą
Rejestrujemy Cię w CIS i prowadzimy comiesięczne rozliczenia bez Twojego udziału.
Często zadawane pytania
Jaka jest różnica między kontraktorem a subkontraktorem w CIS?＋
Kontraktor zatrudnia podwykonawców i potrąca od nich podatek u źródła. Subkontraktor wykonuje prace na zlecenie kontraktora i to jemu potrącany jest podatek.
Ile podatku traci niezarejestrowany subkontraktor?＋
30% wynagrodzenia. Po rejestracji standardowej stawka spada do 20%, a przy Gross Payment Status nawet do 0%.
Czym jest Gross Payment Status?＋
To status pozwalający otrzymywać wypłaty bez żadnego potrącenia u źródła — wymaga spełnienia dodatkowych kryteriów HMRC dotyczących historii podatkowej firmy.
Czy CIS zastępuje Self Assessment?＋
Nie — potrącenia CIS są rozliczane w rocznym Self Assessment jako zaliczka na podatek, którą można odliczyć od finalnego zobowiązania.
Jak często składa się deklaracje CIS?＋
Co miesiąc, do 19. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.
Czy muszę weryfikować każdego nowego podwykonawcę?＋
Tak — przed pierwszą płatnością każdy subkontraktor musi zostać zweryfikowany w systemie HMRC, żeby ustalić właściwą stawkę potrącenia.
Pracujesz w budownictwie?
Pracujesz w budownictwie jako podwykonawca lub zatrudniasz podwykonawców? Umów rozmowę — sprawdzimy Twój status i zarejestrujemy Cię w CIS.
Zapytaj o CIS →Warto przeczytać o CIS w budownictwie
CIS krok po kroku — jak zarejestrować się jako subkontraktor w UK
Praktyczny przewodnik po rejestracji i pierwszej weryfikacji w systemie HMRC.
Czytaj →
Gross Payment Status — jak otrzymywać wypłaty bez potrącenia CIS
Kryteria kwalifikacji i korzyści statusu zerowego potrącenia podatku.
Czytaj →
CIS a Self Assessment — jak rozliczyć potrącony podatek na koniec roku
Jak odzyskać nadpłacony podatek CIS w rocznym rozliczeniu.
Czytaj →
Zobacz też powiązane usługi
Zakładasz firmę budowlaną od podstaw?
Firma Limited →Chcesz stałą obsługę w abonamencie?
Modele START / GROWTH / SCALE obejmują obsługę CIS w stałej miesięcznej opłacie.