Samozatrudnienie i Self Assessment w UK
Rejestrujemy działalność jako self-employed, przygotowujemy roczne rozliczenie Self Assessment i pilnujemy terminów HMRC — także wtedy, gdy masz kilka źródeł dochodu lub rozliczasz się jako dyrektor spółki.
Samozatrudnienie w UK jest prostą formą działalności, ale rozliczenie roczne Self Assessment potrafi być mylące — szczególnie gdy masz kilka źródeł dochodu, pracujesz w CIS lub otrzymujesz dywidendy ze spółki. Rejestrujemy działalność, przygotowujemy rozliczenie i pilnujemy terminów, żebyś nie musiał tego robić sam.
W skrócie
- ✓Rejestracja jako self-employed w HMRC i uzyskanie numeru UTR
- ✓Roczne rozliczenie Self Assessment (SA100) z pełną optymalizacją odliczeń
- ✓Rozliczenie dyrektora spółki LTD — wynagrodzenie i dywidendy
- ✓Obsługa podwykonawców CIS — osobna strona CIS
- ✓Termin złożenia rozliczenia: 31 stycznia — pilnujemy go za Ciebie
Czym jest Self Assessment i kogo dotyczy
Self Assessment to system rocznego rozliczenia podatku dochodowego w UK, obowiązkowy dla osób samozatrudnionych, dyrektorów spółek pobierających dywidendy oraz osób z dodatkowymi źródłami dochodu poza etatem.
Self Assessment dotyczy Cię, gdy:
- — Prowadzisz działalność jako sole trader lub freelancer
- — Jesteś dyrektorem spółki LTD i otrzymujesz wynagrodzenie lub dywidendy
- — Pracujesz jako podwykonawca w systemie CIS
- — Masz dodatkowe źródła dochodu — wynajem, inwestycje, zyski kapitałowe
- — Twój dochód roczny przekracza progi wymagające rozliczenia
Kto musi rozliczać się przez Self Assessment
Self Assessment obowiązuje każdego, kto osiąga dochód nieopodatkowany automatycznie przez pracodawcę — od freelancerów po dyrektorów spółek.
Konkretnie dotyczy to sytuacji, gdy:
- — Zakładasz działalność jako self-employed lub freelancer w UK
- — Jesteś dyrektorem spółki LTD i pobierasz wynagrodzenie lub dywidendy
- — Pracujesz jako subkontraktor lub kontraktor w systemie CIS
- — Masz przychody z wynajmu nieruchomości lub inwestycji
- — Twoje rozliczenie obejmuje więcej niż jedno źródło dochodu
Co dokładnie robimy
RejestracjaRejestruję działalność＋
Rejestracja jako self-employed w HMRC obejmuje uzyskanie numeru UTR (Unique Taxpayer Reference) niezbędnego do składania rozliczeń.
- ✓Wypełnienie i złożenie wniosku rejestracyjnego w HMRC
- ✓Przeprowadzenie analizy Due Diligence i weryfikacji AML
- ✓Wprowadzenie do wewnętrznego systemu bazy danych
- ✓Autoryzacja działalności w HMRC
Rozliczenie roczneRozliczam rok＋
Roczne rozliczenie Self Assessment obejmuje wszystkie źródła dochodu, koszty prowadzenia działalności i dostępne ulgi podatkowe — składane do 31 stycznia.
- ✓Określenie źródeł dochodu — wynagrodzenia, zyski kapitałowe i inne
- ✓Skompletowanie dokumentów: P60, P45, P11D (w razie potrzeby)
- ✓Wypełnienie formularza Self Assessment
- ✓Deklarowanie przychodów, kosztów, ulg podatkowych i odliczeń
- ✓Uwzględnienie National Insurance Contributions
- ✓Przechowywanie dokumentacji na potrzeby ewentualnych kontroli
Dyrektor spółkiRozliczenie dyrektora＋
Dyrektorzy spółek LTD rozliczają wynagrodzenie i dywidendy osobno przez Self Assessment — niezależnie od rocznego rozliczenia samej spółki.
- ✓Potwierdzenie ewentualnych dodatkowych źródeł dochodów
- ✓Przygotowanie zestawienia rocznych przychodów (wynagrodzenie oraz dywidendy)
- ✓Obliczenie należnego podatku i złożenie deklaracji w HMRC
CIS — branża budowlana
CIS — rozliczenia dla podwykonawców budowlanych
Jeśli pracujesz jako podwykonawca w budownictwie, Twoje rozliczenie roczne łączy się z systemem CIS — rejestracją jako subkontraktor i miesięcznymi odliczeniami podatku u źródła.
Zobacz CIS — rejestracja i rozliczenia →Jak wygląda rozliczenie Self Assessment krok po kroku
Rozliczenie Self Assessment to czteroetapowy proces — od zebrania dokumentów po złożenie deklaracji przed terminem 31 stycznia.
01
Zebranie dokumentów
Kompletujemy dane o wszystkich źródłach dochodu, kosztach i potencjalnych ulgach.
02
Kalkulacja podatku
Obliczamy należny podatek dochodowy i składki National Insurance z uwzględnieniem dostępnych odliczeń.
03
Przygotowanie i weryfikacja
Przygotowujemy formularz SA100 i przechodzimy przez niego razem z Tobą przed złożeniem.
04
Złożenie do HMRC
Składamy rozliczenie przed terminem 31 stycznia i potwierdzamy przyjęcie przez HMRC.
Trzy kroki do rozliczenia
1
Rozmowa wstępna
Poznajemy Twoje źródła dochodu i sytuację podatkową.
2
Wycena i zakres
Ustalamy zakres rozliczenia — jedno źródło dochodu czy kilka, w tym CIS lub dywidendy.
3
Zajmujemy się resztą
Przygotowujemy i składamy rozliczenie przed terminem, informując Cię o wysokości podatku z wyprzedzeniem.
Często zadawane pytania
Do kiedy trzeba złożyć Self Assessment?＋
Termin to 31 stycznia roku następującego po zakończeniu roku podatkowego (który w UK trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia).
Czy jako dyrektor spółki LTD muszę składać Self Assessment?＋
Tak, jeśli otrzymujesz wynagrodzenie lub dywidendy ze spółki — rozliczenie spółki (CT600) i rozliczenie dyrektora (Self Assessment) to dwa osobne procesy.
Czym różni się UTR od numeru NIN?＋
UTR (Unique Taxpayer Reference) to numer identyfikujący Cię jako podatnika w Self Assessment, NIN (National Insurance Number) to numer ubezpieczenia społecznego — potrzebujesz obu, ale służą różnym celom.
Co się stanie, jeśli spóźnię się z rozliczeniem?＋
HMRC nakłada automatyczną karę £100 za spóźnienie, niezależnie od tego, czy jesteś winien podatek. Kara rośnie z każdym kolejnym miesiącem opóźnienia.
Czy mogę rozliczyć kilka źródeł dochodu w jednym Self Assessment?＋
Tak — Self Assessment obejmuje wszystkie źródła dochodu w jednym rozliczeniu: działalność, wynagrodzenie dyrektorskie, wynajem, inwestycje.
Czy dotyczy mnie Making Tax Digital?＋
Jeśli Twój przychód (qualifying income) przekracza określony próg, MTD dla Income Tax obejmie Cię etapami od 2026 roku. Zobacz Making Tax Digital.
Masz pytania o Self Assessment?
Masz pytania dotyczące samozatrudnienia lub Self Assessment? Umów rozmowę — sprawdzimy Twoją sytuację i powiemy co dokładnie jest potrzebne.
Zapytaj o Self Assessment →Warto przeczytać o samozatrudnieniu w UK
Self Assessment krok po kroku — co musisz przygotować przed 31 stycznia
Praktyczny przewodnik po dokumentach i terminach dla osób samozatrudnionych.
Czytaj →
Wynagrodzenie czy dywidenda — jak rozliczać się jako dyrektor spółki
Optymalna struktura wypłat dla dyrektorów spółek LTD pod kątem podatkowym.
Czytaj →
Sole trader czy spółka Limited — co się bardziej opłaca w 2026?
Porównanie obciążeń podatkowych i odpowiedzialności prawnej dla obu form działalności.
Czytaj →
Zobacz też powiązane usługi
Chcesz stałą obsługę w abonamencie?
Modele START / GROWTH / SCALE obejmują rozliczenie Self Assessment w stałej miesięcznej opłacie.